ПРИКАЗЫВАЮ:
1. Внести в приказ Министра финансов Республики Казахстан от 12 ноября 2025 года № 698 "Об утверждении форм предоставления органу государственных доходов банковскими организациями сведений о наличии и номерах банковских счетов физических и юридических лиц, об остатках и движении денег на таких счетах, предоставленных кредитах физическому лицу, у которого возникла обязанность по представлению деклараций об активах и обязательствах, о доходах и имуществе, Правил и сроков представления сведений по налогоплательщикам, осуществляющим электронную торговлю товарами, а также Перечня и Правил представления сведений по итоговой сумме денег, поступивших на банковский счет физического лица, имеющей признаки получения дохода от осуществления предпринимательской деятельности и критериев отнесения к таким операциям" (зарегистрирован в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов под № 37396) следующие изменения:
приложения 1, 2 и 3 к указанному приказу изложить в новой редакции согласно приложениям 1, 2 и 3 к настоящему приказу;
в Правилах и сроках представления в орган государственных доходов сведений о наличии у налогоплательщиков, осуществляющих электронную торговлю товарами, банковских счетов и их номерах, об остатках и движении денег на этих счетах, утвержденных указанным приказом:
пункт 5 изложить в следующей редакции:
"5. Сведения представляются в органы государственных доходов посредством цифровой системы "Smart Data Finance" Комитета государственных доходов Министерства финансов Республики Казахстан (далее – ЦС "SDF").
При наличии технических сбоев (ошибок) в ЦС "SDF" Сведения представляются в органы государственных доходов на СD диске с сопроводительным письмом.
При наличии технических сбоев (ошибок) срок представления Сведений продлевается на 5 (пять) рабочих дня.
Информация о наличии технических сбоев (ошибок) в ЦС "SDF" подтверждается путем публикации пресс-релиза на сайте Комитета о наличии технических сбоев (ошибок) в день возникновения технического сбоя (ошибки).";
приложения 5 и 6 к указанному приказу изложить в новой редакции согласно приложениям 4 и 5 к настоящему приказу;
в Перечне и Правилах представления банками второго уровня и организациями, осуществляющими отдельные виды банковских операций, сведений по итоговой сумме денег, поступивших на банковский счет физического лица от иных физических лиц, в котором выявлено проведение операций, имеющих признаки получения дохода от осуществления предпринимательской деятельности, утвержденных указанным приказом:
пункт 4 изложить в следующей редакции:
"4. Сведения представляются в органы государственных доходов посредством цифровой системы "Smart Data Finance" Комитета государственных доходов Министерства финансов Республики Казахстан (далее – ЦС "SDF"), за исключением случаев, когда в ЦС "SDF" произошли технические сбои (ошибки).
При наличии технических сбоев (ошибок) в ЦС "SDF" Сведения представляются в органы государственных доходов на СD диске с сопроводительным письмом.".
2. Комитету государственных доходов Министерства финансов Республики Казахстан в установленном законодательством Республики Казахстан порядке обеспечить:
1) государственную регистрацию настоящего приказа в Министерстве юстиции Республики Казахстан;
2) размещение настоящего приказа на интернет-ресурсе Министерства финансов Республики Казахстан после дня его первого официального опубликования;
3) в течение десяти рабочих дней после государственной регистрации настоящего приказа в Министерстве юстиции Республики Казахстан представление в Департамент юридической службы Министерства финансов Республики Казахстан сведений об исполнении мероприятий, предусмотренных подпунктами 1) и 2) настоящего пункта.
4. Настоящий приказ вводится в действие по истечении десяти календарных дней после дня его первого официального опубликования.
|
Министр финансов Республики Казахстан |
М. Такиев |
"СОГЛАСОВАН"
Агентство Республики Казахстан
по регулированию и развитию
финансового рынка
"СОГЛАСОВАН"
Бюро национальной статистики
Агентства по стратегическому
планированию и реформам
Республики Казахстан
"СОГЛАСОВАН"
Национальный Банк
Республики Казахстан
Сведения о наличии банковских счетов и их номерах, об остатках денег на этих счетах
за период с "___" ________ 20____ года по "____" ________ 20___ года
Представляется: в органы государственных доходов Министерства финансов Республики Казахстан.
Форма, предназначенная для сбора административных данных на безвозмездной основе размещена на интернет-ресурсе: kgd.gov.kz.
Наименование административной формы: Сведения о наличии банковских счетов и их номерах, об остатках денег на этих счетах.
Индекс формы, предназначенной для сбора административных данных на безвозмездной основе (краткое буквенно-цифровое выражение наименования формы): СНБСНОиД – 1.
Периодичность: ежегодно.
Отчетный период: за отчетный период, установленный Налоговым кодексом Республики Казахстан и настоящим приказом;
за_____год.
Круг лиц, представляющих форму, предназначенную для сбора административных данных на безвозмездной основе: банки второго уровня и организации, осуществляющие отдельные виды банковских операций.
Срок представления формы, предназначенной для сбора административных данных на безвозмездной основе: в течение 10 (десяти) рабочих дней со дня получения запроса органа государственных доходов.
БИН
[MISSING IMAGE: , ]
(указывается БИН банковской организации)
Метод сбора: в электронном виде и (или) на бумажном носителе.
№ | Налогоплательщик | Реквизиты банка, филиала банка-нерезидента Республики Казахстан, его структурных подразделений, в котором открыты банковские счета |
Валюта банковс | Номер банковского счета | Остаток денег на банковском счете на начало периода | Остаток денег на банковском счете на конец периода | ||||
ИИН/ БИН | ФИО/ наименование | БИН | БИК | Наименование | ||||||
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | |
Наименование ______________________ | Адрес________________ | |||||||||
Телефоны ________________________________________________________
Адрес электронной почты __________________________________________
Исполнитель______________________________________________________
фамилия, имя и отчество (если оно указано в документе, удостоверяющем личность) подпись, телефон
Руководитель или лицо, исполняющее его обязанности
_______________________________________________________________
_______________________________________________________________
фамилия, имя и отчество (если оно указано в документе, удостоверяющем личность) подпись
Место для печати ________________________________________________
Расшифровка аббревиатур:
БИН – бизнес-идентификационный номер;
ИИН – индивидуальный идентификационный номер;
БИК – банковский идентификационный код;
ФИО – фамилия, имя и отчество (если оно указано в документе, удостоверяющем личность).
Пояснение по заполнению формы "Сведения о наличии банковских счетов и их номерах, об остатках денег на этих счетах" приведено в приложении к настоящей форме.
| Приложение к форме "Сведения о наличии банковских счетов и их номерах об остатках денег на этих счетах" |
Пояснение по заполнению формы "Сведения о наличии банковских счетов и их номерах, об остатках денег на этих счетах" (СНБСНОиД – 1, ежемесячно, ежегодно) (далее – форма)
Глава 1. Общее положение
1. Форма предназначена для сбора сведений о наличии банковских счетов и их номерах, об остатках денег на этих счетах и разработана в соответствии с абзацем шестнадцатым подпункта 17) пункта 2 статьи 55 Налогового кодекса Республики Казахстан и с пунктом 14 статьи 69 Закона Республики Казахстан "О банках и банковской деятельности в Республике Казахстан".
Глава 2. Пояснение по заполнению формы
2. В графе 1 формы указывается порядковый номер.
3. В графе 2 "ИИН/ БИН" формы указывается индивидуальный идентификационный номер/бизнес-идентификационный номер (далее – ИИН/БИН) налогоплательщика.
4. В графе 3 формы указывается фамилия, имя, отчество (если оно указано в документе, удостоверяющем личность)/наименование налогоплательщика.
5. В графе 4 формы указывается бизнес-идентификационный номер банка, филиала банка-нерезидента Республики Казахстан, их структурных подразделений, в которых открыты банковские счета.
6. В графе 5 формы указывается банковский идентификационный код (далее – БИК) банка, филиала банка-нерезидента Республики Казахстан, их структурных подразделений, в которых открыты банковские счета.
7. В графе 6 формы указывается наименование банка, филиала банка-нерезидента Республики Казахстан, их структурных подразделений, в которых открыты банковские счета.
8. В графе 7 формы указывается вид валюты банковского счета, в соответствии с национальным классификатором Республики Казахстан НК РК 07 ISO 4217 "Коды для представления валют и фондов".
9. В графе 8 формы указывается номер банковского счета налогоплательщика.
10. В графе 9 формы указывается остаток денег на банковском счете на начало периода.
11. В графе 10 формы указывается остаток денег на банковском счете на конец периода.
Сведения о наличии банковских счетов и их номерах, об остатках и движении денег на банковских счетах
за период с "___" ________ 20____ года по "____" ________ 20___ года
Представляется: в органы государственных доходов.
Форма, предназначенная для сбора административных данных на безвозмездной основе размещена на интернет-ресурсе: kgd.gov.kz.
Наименование административной формы: Сведения о наличии банковских счетов и их номерах, об остатках и движении денег на банковских счетах.
Индекс формы, предназначенной для сбора административных данных на безвозмездной основе (краткое буквенно-цифровое выражение наименования формы): СНБСОДБС – 2.
Периодичность: ежемесячно, ежеквартально, ежегодно.
Отчетный период: за отчетный период, установленный Налоговым кодексом Республики Казахстан и настоящим приказом;
за_____месяц____года;
за____квартал____года;
за______год.
Круг лиц, представляющих форму, предназначенную для сбора административных данных на безвозмездной основе: банковские организации.
Срок представления формы, предназначенной для сбора административных данных на безвозмездной основе: в течение 10 (десяти) рабочих дней со дня получения запроса органа государственных доходов.
БИН
(указывается БИН банковской организации)
Метод сбора: в электронном виде и (или) на бумажном носителе.
№ | Налогоплательщик | Реквизиты банка, филиала банка-нерезидента Республики Казахстан, его структурных подразделений, в котором открыты банковские счета | Валюта банковского счета | Номер банковского счета | Остаток денег на банковском счете на начало периода | Остаток денег на банковском счете на конец периода | Общая сумма оборотов по поступлениям на банковский счет | Общая сумма оборотов по расходам с банковского счета | |||
ИИН/ БИН | ФИО/ наименование | БИН | БИК | Наименование | |||||||
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 |
продолжение таблицы
Движение денег на банковских счетах налогоплательщика | |||||||
поступление денег на банковский счет | |||||||
дата | сумма платежа | отправитель денег | реквизиты банка, филиала банка-нерезидента Республики Казахстан отправителя денег | назначение платежа | |||
ИИН/ БИН/ код, идентифицирующий платеж | ФИО/ наименование/ индивидуальный идентификатор платежной карты | БИН | БИК | наименование | |||
13 | 14 | 15 | 16 | 17 | 18 | 19 | 20 |
продолжение таблицы
Движение денег на банковских счетах налогоплательщика | ||||||||
перечисление денег с банковского счета | ||||||||
дата | сумма платежа | бенефициар | реквизиты банка, филиала банка-нерезидента Республики Казахстан бенефициара | назначение платежа | ||||
ИИН/БИН/ код, идентифицирующий платеж | ФИО/ наименование/ индивидуальный идентификатор платежной карты/идентификатор платежной системы | БИН | БИК | наименование | ||||
21 | 22 | 23 | 24 | 25 | 26 | 27 | 28 | |
Наименование ______________________ |
Адрес_________________ | |||||||
Телефоны______________________________________________________
Адрес электронной почты ________________________________________
Исполнитель ___________________________________________________
фамилия, имя и отчество (если оно указано в документе, удостоверяющем личность) подпись, телефон
Руководитель или лицо, исполняющее его обязанности
______________________________________________________________
______________________________________________________________
фамилия, имя и отчество (если оно указано в документе, удостоверяющем личность) подпись
Место для печати ___________________________________________
Расшифровка аббревиатур:
БИН – бизнес-идентификационный номер;
ИИН – индивидуальный идентификационный номер;
БИК – банковский идентификационный код;
ФИО – фамилия, имя и отчество (если оно указано в документе, удостоверяющем личность).
Пояснение по заполнению формы "Сведения о наличии банковских счетов и их номерах, об остатках и движении денег на банковских счетах" приведено в приложении к настоящей форме.
| Приложение к форме "Сведения о наличии банковских счетов и их номерах, об остатках и движении денег на банковских счетах" |
Пояснение по заполнению формы "Сведения о наличии банковских счетов и их номерах, об остатках и движении денег на банковских счетах" (СНБСОДБС – 2, ежемесячно, ежеквартально, ежегодно) (далее – форма)
Глава 1. Общее положение
1. Форма разработана в соответствии с абзацами вторым, третьим, четвертым, пятым, шестым, седьмым, девятым, десятым, одиннадцатым, двенадцатым, тринадцатым, четырнадцатым и пятнадцатым подпункта 17), подпунктом 21) пункта 2 статьи 55 Налогового кодекса Республики Казахстан, с подпунктом 10) пункта 5, абзацем восьмым подпункта 5) пункта 12, пунктом 13, подпунктом 2) пункта 14 статьи 69 Закона Республики Казахстан "О банках и банковской деятельности в Республике Казахстан" и предназначена для сбора сведений о движении денег на банковских счетах:
1) проверяемого юридического лица и (или) его структурного подразделения по вопросам, связанным с налогообложением;
2) физического лица, у которого возникла обязанность по представлению декларации о доходах и имуществе в соответствии с подпунктом 6) пункта 1 статьи 417 Налогового кодекса Республики Казахстан;
3) проверяемого физического лица, в том числе индивидуального предпринимателя или лица, занимающегося частной практикой, по вопросам, связанным с налогообложением;
4) индивидуального предпринимателя, лица, занимающегося частной практикой, юридического лица, находящихся на стадии ликвидации (прекращения деятельности);
5) индивидуального предпринимателя, прекратившего деятельность в упрощенном порядке, за период времени, не превышающий срок исковой давности;
6) индивидуального предпринимателя и юридического лица, включенных в реестр бездействующих налогоплательщиков;
7) лица, зарегистрированного в порядке, определенном законом Республики Казахстан, в качестве кандидата в Президенты Республики Казахстан, депутаты Курултая Республики Казахстан и маслихата, а также в члены органов местного самоуправления, и его супруги (супруга);
8) лица, являющегося кандидатом на государственную должность либо на должность, связанную с выполнением государственных или приравненных к ним функций, и его супруги (супруга);
9) лица, занимающего государственную должность, в период выполнения им своих полномочий, и его супруги (супруга) в этот же период;
10) лица, освобожденного условно-досрочно от отбывания наказания;
11) юридического лица, деятельностью которого являются организация и проведение азартных игр и (или) пари;
12) лицам, у которых возникла обязанность по представлению декларации об активах и обязательствах, декларации о доходах и имуществе, за исключением лиц, указанных в подпунктах 8), 9) пункта 1 статьи 417 Налогового кодекса Республики Казахстан;
13) по налогоплательщикам, осуществляющим электронную торговлю товарами;
14) лиц, в отношении которых проводится сопоставительный контроль выписки электронных счетов-фактур.
2. Форма заполняется банковскими организациями, на основании запроса органа государственных доходов, в случае налоговой проверки в отношении проверяемого лица и физического лица, у которого возникла обязанность по представлению декларации о доходах и имуществе в соответствии с подпунктом 6) пункта 1 статьи 417 Налогового кодекса Республики Казахстан. В остальных случаях сведения о движении денег предоставляются банковскими организациями общей суммой (оборотами).
В случаях предоставления банковскими организациями сведений о движении денег общей суммой (оборотами) заполнение граф 13, 14, 15, 16, 17, 18, 19, 20, 21, 22, 23, 24, 25, 26, 27 и 28 формы Приложения 2 не требуется.
Глава 2. Пояснение по заполнению формы
3. В графе 1 формы указывается порядковый номер.
4. В графе 2 "ИИН/ БИН" формы указывается индивидуальный идентификационный номер/бизнес-идентификационный номер (далее – ИИН/БИН) налогоплательщика.
5. В графе 3 формы указывается фамилия, имя, отчество (если оно указано в документе, удостоверяющем личность)/наименование налогоплательщика.
6. В графе 4 формы указывается бизнес-идентификационный номер банка, филиала банка-нерезидента Республики Казахстан, их структурных подразделений, в которых открыты банковские счета.
7. В графе 5 формы указывается банковский идентификационный код (далее – БИК) банка, филиала банка-нерезидента Республики Казахстан, их структурных подразделений, в которых открыты банковские счета.
8. В графе 6 формы указывается наименование банка, филиала банка-нерезидента Республики Казахстан, их структурных подразделений, в которых открыты банковские счета.
9. В графе 7 формы указывается вид валюты банковского счета, в соответствии с национальным классификатором Республики Казахстан НК РК 07 ISO 4217 "Коды для представления валют и фондов".
10. В графе 8 формы указывается номер банковского счета налогоплательщика.
11. В графе 9 формы указывается остаток денег на банковском счете на начало периода.
12. В графе 10 формы указывается остаток денег на банковском счете на конец периода.
13. В графе 11 формы указывается общая сумма оборотов по поступлениям на банковский счет за период.
14. В графе 12 формы указывается общая сумма оборотов по расходам с банковского счета за период.
При предоставлении банковскими организациями сведений о движении денег общей суммой (оборотами) заполнение граф 13-28 формы Приложения 2 не требуется.
15. В графе 13 формы указывается дата поступления денег на банковский счет.
16. В графе 14 формы указывается сумма платежа, поступившего на банковский счет либо общая сумма (оборот за отчетный период).
17. В графе 15 формы указывается ИИН/БИН отправителя денег. В случае осуществления платежей с использованием карты указывается только код авторизации или другой код, идентифицирующий платеж в системе платежных карточек.
18. В графе 16 формы указывается фамилия, имя, отчество (если оно указано в документе, удостоверяющем личность)/наименование отправителя денег. В случае осуществления платежей с использованием карты указывается неполный номер платежной карточки в соответствии с требованиями систем платежных карточек.
19. В графе 17 формы указывается БИН банка, филиала банка-нерезидента Республики Казахстан отправителя денег.
20. В графе 18 формы указывается БИК банка, филиала банка-нерезидента Республики Казахстан отправителя денег.
21. В графе 19 формы указывается наименование банка, филиала банка-нерезидента Республики Казахстан отправителя денег.
22. В графе 20 формы указывается назначение платежа, поступившего на банковский счет.
23. В графе 21 формы указывается дата перечисления денег с банковского счета налогоплательщика-отправителя денег.
24. В графе 22 формы указывается сумма платежа, перечисленная с банковского счета налогоплательщика-отправителя денег либо общая сумма (оборот за отчетный период).
25. В графе 23 формы указывается ИИН/БИН бенефициара. В случае осуществления платежей с использованием карты указывается только код авторизации или другой код, идентифицирующий платеж в системе платежных карточек.
26. В графе 24 формы указывается фамилия, имя, отчество (если оно указано в документе, удостоверяющем личность)/наименование бенефициара. В случае осуществления платежей с использованием карты указывается неполный номер платежной карточки в соответствии с требованиями систем платежных карточек.
27. В графе 25 формы указывается БИН банка, филиала банка-нерезидента Республики Казахстан, бенефициара.
28. В графе 26 формы указывается БИК банка, филиала банка-нерезидента Республики Казахстан, бенефициара.
29. В графе 27 формы указывается наименование банка, филиала банка-нерезидента Республики Казахстан, бенефициара.
30. В графе 28 формы указывается назначение платежа, перечисленного с банковского счета отправителя денег.
Сведения о предоставленных кредитах физическому лицу, у которого возникла обязанность по представлению деклараций об активах и обязательствах, о доходах и имуществе с указанием сумм погашения, включая вознаграждение
за период с "___" ________ 20____ года по "____" ________ 20___ года
Представляется: в органы государственных доходов.
Форма, предназначенная для сбора административных данных на безвозмездной основе размещена на интернет – ресурсе: kgd.gov.kz.
Наименование административной формы: Сведения о предоставленных кредитах физическому лицу, у которого возникла обязанность по представлению деклараций об активах и обязательствах, о доходах и имуществе с указанием сумм погашения, включая вознаграждение.
Индекс формы, предназначенной для сбора административных данных на безвозмездной основе (краткое буквенно-цифровое выражение наименования формы): СПКФЛ – 2.
Периодичность: ежемесячно, ежеквартально, ежегодно.
Отчетный период: за отчетный период, установленный Налоговым кодексом Республики Казахстан и настоящим приказом;
за_____месяц_____года;
за_____квартал____года;
за_____год.
Круг лиц, представляющих форму, предназначенную для сбора административных данных на безвозмездной основе: банковские организации.
Срок представления формы, предназначенной для сбора административных данных на безвозмездной основе: в течение 10 (десяти) рабочих дней со дня получения запроса органа государственных доходов.
БИН
(указывается БИН банковской организации)
Метод сбора: в электронном виде и (или) на бумажном носителе.
№ | Сведения по физическому лицу | Реквизиты банка, филиала банка-нерезидента Республики Казахстан, их структурных подразделений, в котором выдан кредит | Дата предоставления кредита | |||
ИИН | фамилия, имя, отчество (если оно указано в документе, удостоверяющем личность) | БИН | БИК | наименование | ||
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 |
продолжение таблицы
Номер и дата договора о предоставлении кредита | Номер банковского счета | Валюта банковского счета | Сумма предоставленного кредита | Сумма установленного лимита по договору | Остаток суммы кредита на начало периода |
8 | 9 | 10 | 11 | 12 | 13 |
продолжение таблицы
Сумма уплаченного основного долга | Сумма уплаченного вознаграждения | Сумма уплаченной пени | Остаток суммы кредита | Вид кредита | |||
основной долг | вознаграждение | пеня | |||||
14 | 15 | 16 | 17 | 18 | 19 | 20 | |
Наименование ______________________ |
Адрес_______________________ | ||||||
Телефоны______________________________________________________
Адрес электронной почты ________________________________________
Исполнитель ___________________________________________________
фамилия, имя и отчество (если оно указано в документе, удостоверяющем личность) подпись, телефон
Руководитель или лицо, исполняющее его обязанности
______________________________________________________________
______________________________________________________________
фамилия, имя и отчество (если оно указано в документе, удостоверяющем личность) подпись
Место для печати ___________________________________________
Расшифровка аббревиатур:
ИИН – индивидуальный идентификационный номер;
БИН – бизнес-идентификационный номер;
БИК – банковский идентификационный код.
Пояснение по заполнению формы "Сведения о предоставленных кредитах физическому лицу, у которого возникла обязанность по представлению деклараций об активах и обязательствах, о доходах и имуществе с указанием сумм погашения, включая вознаграждение" приведено в приложении к настоящей форме.
Пояснение по заполнению формы "Сведения о предоставленных кредитах физическому лицу, у которого возникла обязанность по представлению деклараций об активах и обязательствах, о доходах и имуществе с указанием сумм погашения, включая вознаграждение" (СПКФЛ – 2, ежемесячно, ежеквартально, ежегодно) (далее – форма)
1. В графе 1 формы указывается порядковый номер.
2. В графе 2 формы указывается индивидуальный идентификационный номер физического лица.
3. В графе 3 формы указываются фамилия, имя, отчество (если оно указано в документе, удостоверяющем личность) физического лица.
4. В графе 4 формы указывается бизнес-идентификационный номер банка, филиала банка-нерезидента Республики Казахстан, их структурных подразделений, в котором выдан кредит.
5. В графе 5 формы указывается банковский идентификационный код банка, филиала банка-нерезидента Республики Казахстан, их структурных подразделений, в котором выдан кредит.
6. В графе 6 формы указывается наименование банка, филиала банка-нерезидента Республики Казахстан, их структурных подразделений, в котором выдан кредит.
7. В графе 7 формы указывается дата предоставления кредита.
8. В графе 8 формы указывается номер и дата договора о предоставлении кредита. Сведения представляются отдельно в разрезе договоров.
9. В графе 9 формы указывается номер банковского счета физического лица.
10. В графе 10 формы указывается вид валюты банковского счета физического лица, в соответствии с национальным классификатором Республики Казахстан НК РК 07 ISO 4217 "Коды для представления валют и фондов".
11. В графе 11 формы указывается сумма предоставленного кредита физическому лицу.
12. В графе 12 формы указывается сумма установленного лимита по договору.
13. В графе 13 формы указывается остаток суммы кредита на начало периода.
14. В графе 14 формы указывается сумма уплаченного основного долга на конец запрашиваемого периода.
15. В графе 15 формы указывается сумма уплаченного вознаграждения на конец запрашиваемого периода.
16. В графе 16 формы указывается сумма уплаченной пени на конец запрашиваемого периода.
17. В графе 17 формы указывается остаток суммы основного долга кредит.
18. В графе 18 формы указывается остаток суммы вознаграждения кредита.
19. В графе 19 формы указывается остаток суммы пени кредита.
20. В графе 20 формы указывается вид кредита.
| Приложение 4 к приказу Министра финансов Республики Казахстан от 23 октября 2026 года № 718 |
|
| Приложение 5 к приказу Министр финансов Республики Казахстан от 12 ноября 2025 года № 698 |
Критерии отнесения операций, проводимых на банковских счетах физического лица, к операциям, имеющим признаки получения дохода от осуществления предпринимательской деятельности
1. Настоящие Критерии отнесения операций, проводимых на банковских счетах физического лица, к операциям, имеющим признаки получения дохода от осуществления предпринимательской деятельности (далее – Критерии) разработаны в соответствии с подпунктом 24) пункта 2 статьи 55 Налогового кодекса Республики Казахстан.
2. К Критериям относятся получение 1 (одним) физическим лицом в течение каждого из 3 (трех) последовательных календарных месяцев от 100 (ста) и более разных лиц денег на банковский (-ие) счет (-а) физического лица, не предназначенный для осуществления предпринимательской деятельности, итоговая сумма которых за итоговый период превышает 360-кратный размер месячного расчетного показателя, установленный законом о республиканском бюджете и действующий на 1 января соответствующего финансового года.
Сведения по итоговой сумме денег, поступивших на банковский счет физического лица от иных физических лиц, за период в котором выявлено проведение операций, имеющих признаки получения дохода от осуществления предпринимательской деятельности
за период с "___" ________ 20____ года по "____" ________ 20___ года
Представляется: в органы государственных доходов.
Форма, предназначенная для сбора административных данных на безвозмездной основе размещена на интернет-ресурсе: kgd.gov.kz.
Наименование административной формы: Сведения по итоговой сумме денег, поступивших на банковский счет физического лица от иных физических лиц, за период в котором выявлено проведение операций, имеющих признаки получения дохода от осуществления предпринимательской деятельности.
Индекс формы, предназначенной для сбора административных данных на безвозмездной основе (краткое буквенно-цифровое выражение наименования формы): СИСПБСФЛ – 6.
Периодичность: не позднее пятнадцатого числа месяца, следующего за отчетным периодом.
Отчетный период:
за____квартал___года.
Круг лиц, представляющих форму, предназначенную для сбора административных данных на безвозмездной основе: банковские организации.
Срок представления формы, предназначенной для сбора административных данных на безвозмездной основе: не позднее пятнадцатого числа месяца, следующего за отчетным периодом.
БИН
(указывается БИН банковской организации)
Метод сбора: в электронном виде, на бумажном носителе.
№ | ИИН получателя | Поступившая итоговая сумма за период (теңге) | |
1 | 2 | 3 | |
Наименование______________ |
Адрес_______________________ | ||
Телефоны _______________________________________________________
Адрес электронной почты _________________________________________
Исполнитель_____________________________________________________
фамилия, имя и отчество (если оно указано в документе, удостоверяющем личность) подпись, телефон
Руководитель или лицо, исполняющее его обязанности
______________________________________________________________
______________________________________________________________
фамилия, имя и отчество (если оно указано в документе, удостоверяющем личность) подпись
Место для печати ___________________________________________
Примечание расшифровка аббревиатур:
БИН – бизнес идентификационный номер;
ИИН – индивидуальный идентификационный номер.
Пояснение по заполнению формы "Сведения по итоговой сумме денег, поступивших на банковский счет физического лица от иных физических лиц, в котором выявлено проведение операций, имеющих признаки получения дохода от осуществления предпринимательской деятельности" приведено в приложении к настоящей форме.
Пояснение по заполнению формы "Сведения по итоговой сумме денег, поступивших на банковский счет физического лица от иных физических лиц, за период в котором выявлено проведение операций, имеющих признаки получения дохода от осуществления предпринимательской деятельности" (СИСПБСФЛ – 6, не позднее 15 числа месяца, следующего за отчетным периодом) (далее – форма)
1. В графе 1 формы указывается порядковый номер.
2. В графе 2 формы указывается индивидуальный идентификационный номер физического лица, на банковском (-их) счете (-ах) которого проведены операции, соответствующие Критериям отнесения операций, проводимых на банковских счетах физического лица, к операциям, имеющим признаки получения дохода от осуществления предпринимательской деятельности (далее – Критерии).
3. В графе 3 формы указываются итоговая поступившая сумма за период, соответствующий Критериям, определенным в приложении 5 к настоящему Приказу.
